鴻海（2317）首檔負利率可轉債30日完成定價，擬發行總額為7億美元（折合新台幣約196億元），預定發行日期是8月5日，轉換價格訂在163.17元，轉換溢價率達47％。
繼聯電日前完成以轉投資的聯詠持股作為交換標的海外無擔保可交換公司債定價，以年利率負0.625％、溢價幅度50％，寫下國內可交換債及可轉換債發行市場溢價幅度新高紀錄。鴻海也緊跟在後，宣布可轉債轉換價格以29日收盤價111元為基準，訂在163.17元，換算轉換溢價率亦達到47％，年利率則為負0.41％。
針對國內科技大廠競相以負利率募資，投行表示，兩者發行的標的不同，聯電為交換債，鴻海則為可交換債，不可相提並論。
鴻海此次發行可轉債距離上次的2017年，已相距四年，當時發行的轉換溢價率僅30.04％，再上次的發行時間則落在2010年。
儘管鴻海發行的台幣連結型海外可轉換公司債，罕見以負利率發行，但還是吸引國際投資人大舉下單，經統計目前下單總額已逾22億元，達預訂發行金額的3倍，透露出國際投資人對於鴻海在中長期轉型佈局，以及「3+3」策略的認可。
根據公告指出，此款可轉債每張面額20萬美元，若超過則為10萬美元的整數倍數，發行價格依面額100％發行，票面利率為年利率0％，預訂於8月5日發行。
由於採負利率發行，鴻海表示，除本公司債已贖回、購回並經註銷或債券持有人行使轉換權利情況外，此公司債將於到期日115年8月5日，由鴻海依面額加計年利率-0.41％之收益率進行贖回，到期贖回金額將按固定匯率換算為新台幣，並以該新台幣金額按當時匯率換算為美金償還。
鴻海指出，此次募資主要是為了支應海外購料所需資金，預計可帶來減少利息支出的效益，初估若本次所發行之海外無擔保轉換公司債均於今年度全數轉換，股本稀釋比率約為0.86％，對原股東股權稀釋比例效果尚屬有限。