在美國上市的中概股企業的退市危機露出解決曙光。大陸證券監督管理委員會官網26日發布最新消息，連同大陸財政部已與美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）簽署審計監管合作協定，將於近期啟動相關合作，該協定將允許美國會計監管機構，前往香港檢視在紐約上市的中國公司的審計底稿，以解決長年中概股在美國上市被指不透明，以致多個公司面臨被除牌的風險。受消息刺激，多檔中概股美股股價急升8％到超過1成不等，阿里巴巴收在接近100美元。
據美國2020年通過的《外國公司責任法》（HFCAA），在美上市公司必須要解決長期審計合規性的爭議，包含上市外企在內，必須在3年內讓美國監管機構檢查審計底稿，導致多達200家以上的中概股公司陷入可能被強制退市的風險，至今已有多個中概股企業估計已被納入「預定除牌名單」。
根據大陸證監會說明，合作協定包括多項重點內容，第一是確立對等原則。協議條款對雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據法定職責，對另一方轄區內相關事務所展開檢查和調查，被請求方應在法律允許範圍內盡力提供充分協助。
第二是明確合作範圍，包括協助對方展開對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的範圍也涉及部分為中概股提供審計服務、且審計底稿存放在大陸的香港事務所。
第三則為明確協作方式。雙方將提前就檢查和調查活動計畫進行溝通協調，美方須透過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。
大陸證監會說明，保留中概股在美上市，對投資者有利，對上市公司有利，對中美雙方都有利，是一種多贏的制度安排。這是雙方能坐下來談判並達成協議的一個重要基礎。而依法推進跨境審計監管合作，除保護投資者權益，也有利於為企業依法合規展開跨境上市活動營造良好的國際監管環境。
大陸證監會指出，下一步雙方將根據協定對相關會計師事務所合作展開日常檢查與調查，並對合作效果作出客觀評估。如果可滿足各自監管需求，則有望解決中概股的審計監管問題，進而避免從美國被動退市。
該消息也激勵中概股，反映中概股走勢的中國金龍指數急升逾6％。觀察美股個股中，包含嗶哩嗶哩、富途（FUTU）及拼多多等企業股價都一度急升超過12％。
（旺報／吳泓勳）