國家退休基金永續轉型是我們對世代承諾的體現。台灣退休基金長期不足額提撥，缺乏台幣的長期債券投資標的，加上人口結構急劇轉變，少子化、高齡化和超單身世代，對我們國家退休金的永續性和充足性帶來巨大的挑戰。隨著2024年總統大選白熱化，中華民國退休基金協會呼籲三黨候選人正視我國退休金制度問題、並啟動轉型改革，為年輕世代謀取更美好的生活水準及老後退休的富足人生。
完整的退休基金制度，主要有三層：第一層是「公共年金」，例如勞工保險、公教人員保險，用來保障基礎的經濟生活，如同樓地板的概念。第二層是「法定職業退休金」，例如勞退新制、公教退撫新制，由雇主和受雇者每月共同提撥及長期投資，受雇者擁有個人帳戶，享有投資回報及承受通膨壓力。第三層則是個人投資，以彌補存退休金的缺口。
國家退休基金的涵蓋範圍廣，但充足性遠遠不足。中華民國退休基金協會指出，因為長期的不足額提撥，在少子化、高齡化之下，第一層公共年金的累積速度嚴重落後於支出速度，超過1000萬人民依賴的勞保基金即將在2025年基金用盡出現財務缺口，且每晚一年改革，其長期財務缺口會急速擴大。即使是按目前政府預計每年撥補1000億元來看，根據精算，勞保基金仍將在民國121年花完，若不多元並進的改革，在民國148年起，每年至少要撥補8000億元。
雖然有超過750萬勞工加入第二層的勞退新制，不過法規僅強制要求雇主至少提撥薪資水準的6%，勞工提撥則採自願性，且有6%上限，不同其他國家對雇員採強制提撥或自動提撥制。而新制推動迄今18年，只有不到14%的勞工參與自提，嚴重的提撥不足。加上目前勞退基金統一由政府操作，因為有至少二年的保障收益機制，投資趨向保守，且不若國際上給予參與者依個人風險屬性和年齡差異做選擇，及提供退休後的年金產品供選擇。而第三層的個人投資則少了政府稅賦誘因。台灣整體國民退休金累積期存不夠，退休後的所得替代率偏低。
中華民國退休基金協會強調，建立財務永續、支持永續投資、數位永續轉型，是退休金制度永續轉型的三大方向。
在財務永續上，應立即召開國家退休基金永續轉型國是會議，並公布短、中、長期退休金制度改革方案。立法院也須主動修改相關法令（例如《勞工退休金條例》）。針對三層的退休金制度，提出前瞻性且多元並進的年金改革已是當務之急。除此之外，也應開放勞工自選，採雙軌並行制，除了原有政府統一操作有至少二年定存保證的選項外，針對那些不需要政府保障最低收益的勞工，提供較多元的選項。改變民眾行為慣性，利用自動加入機制，鼓勵民眾參與自提，強化對民眾退休金制度的宣導、增加稅務誘因和彈性鼓勵雇主和僱員增加提撥率，提供友善和彈性的年長者工作環境，這些多元改革方式不但可作為勞保改革過程的緩衝，也能賦權予民眾和雇主，創造一個具永續性、充足性、公正性的國家退休金制度，積極提高整體退休金額的充足性。
在永續投資上，則要增加退休基金可投資產品的廣度及深度，來提高退休基金的投資報酬。例如，開放勞退自選上架ESG投資標的、在退休金投資納入報酬率較高的永續投資、主題投資與影響力投資等。
在數位永續轉型上，政府則應透過科技賦能，增加人民對退休金累積的參與感，由政府提供一站式的退休金查詢平台（含第一層、第二層及未來的第三層），且定期主動提供退休金累積及缺口等相關資訊 ，並鼓勵金融市場和專業退休顧問協助科技賦能服務。
從三層退休金的架構增加「選擇性」及「互補性」，有望解決台灣的退休危機。中華民國退休基金協會呼籲各黨總統候選人，應為我們與年輕世代建立一個具有永續性、充足性、公正性的退休金制度。期待在本次總統大選政策發表會，能聽到正副總統候選人針對國家退休金永續政策的改革藍圖。
(中時新聞網/梁仕昌)