為子女投保利變還本險，好處多多，但身為父母的要保人，可別忘了後面還有「贈與稅」的問題要注意。元大人壽對此特別提醒，父母為要保人為子女購買人身保險，國稅局所認定「贈與行為」將發生在子女每年領取生存保險金時，倘若當年度其生存保險金，再加上其他的贈與財產總值累計超過220萬元者，就得留意要辦理贈與稅申報。
比起一次給子女一筆為數龐大的現金，保險業者認為利變還本險分期繳納，每年定期領取生存保險金，反而有助於子女「理財」。元大人壽就認為，畢竟年輕人社會經驗較為不足，一筆龐大的現金反而不知如何運用，倘若父母為其投保利變還本終身保險，一來能定期領取生存保險金，有助於未來成家立業時照顧家庭，二來倘若真有突如其來的風險事故，也能透過身故保險金給付，及第三代繼承避免整個家庭陷入經濟困境。
對於高資產家族，國壽尤其建議父母應為子女們買這種利變還本型終身壽險保單，因為相較於直接贈與或藉由遺產轉移，投保保險反而更可建構完備的財務傳承規劃，並兼顧資產累積、繼承安排、財富保全，能「富過三代」傳承下去。
此外，對於「分期定期給付」的功能，國泰人壽認為其實某種程度上該機制已類似「信託」功能，由保險公司按約定給付受益人分期定期保險金，不僅能達到資產保全與傳承，更能使資產於保險期間穩健增長，鞏固家族的財富利基，用一張保單紀錄一世深情，讓家族資產淵遠流長。
（工商時報／朱漢崙）
