持有大陸會計師執照的勤業眾信聯合會計師事務所執行副總陳文孝解釋，所謂資金異常流動，比如當日單筆5萬元（人民幣，下同）以上、跨境交易達20萬、大陸境內交易50萬以上等，都會被銀行視為大額交易和可疑交易，銀行必須加以通報。「台商在大陸不要以為只有境外資金會被查，境內資金移動也要特別留意！」
大進大出恐涉洗錢
實務上，不少在大陸經商的企業都便宜行事，比如將下腳料的銷售收入以及未開發票的收入都放進大股東口袋，也就是老闆的「小金庫」，再用這些錢去支付員工獎金或是浮不上檯面的佣金。甚至有些企業會設立「人頭公司」，但這些公司從來不分配盈餘，而採取股東往來方式，也就是「借其他應收款、貸現金」的方式，又把錢轉進「小金庫」，然後這些小金庫的資金可能又有其他新投資，金流串來串去相當複雜，但這些事情以後都會被相關當局「收集資訊」。
陳文孝指出，現在如果企業或個人境內、境外帳戶名字不對，錢就匯不動；在大陸境內資金雖然可以調度，但所有資金流都會被通報，「金額如果大進大出，就有洗錢的嫌疑！」實務上，確實有資本額才10萬美元的企業，進出的資金卻好幾億元，這就一定會被列入可疑交易的調查名單。
勿有便宜行事心態
加強現金管理是大陸反洗錢工作的重要內容，國際上現金領域的反洗錢監管標準大都比較嚴格，很多國家大額現金交易報告起點均為1萬美元（或等值外幣），大陸監管部門為打擊特定領域的違法犯罪活動，近期對大額現金交易作出嚴格規定。
陳文孝建議，在大陸經商的企業都要開始對過去習以為常、便宜行事的行為作出導正，如果被調查也要想辦法向稅局等說明，並且改變未來交易不要入私帳戶，人頭公司更有被稅局查稅、追稅以及罰款的風險。
（記者葉文義／台北報導）